Земельный налог на дачный участок для пенсионеров — порядок исчисления и льготы

Содержание

Земельный налог на дачный участок 2019 — для пенсионеров, для инвалидов, платить

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров - порядок исчисления и льготы

Согласно действующему законодательству земельный налог обязаны уплачивать граждане, владеющие земельными участками различной величины на правах собственности. Эти сборы касаются в том числе и дачных земель.

Вопросы налогообложения

В соответствии с требованиями Налогового кодекса за дачные участки также придется заплатить земельный налог. Законом установлено, что владельцы участков земли вне зависимости от их целевого назначения должны каждый год платить налоги в бюджет субъекта Российской Федерации.

Если на земле построена недвижимость, гражданин должен будет оплатить не только налог на землю на имущественный налог.

Кто является плательщиком?

Согласно Налоговому Кодексу оплачивать налог на землю за дачные участки обязаны владельцы земли и граждане, которым земля досталась по наследству либо же они пользуются ей на правах бессрочного пользования.

Если граждане пользуются в землей для личных нужд либо же объект предоставлен им на определенный временной промежуток или бессрочно властями местных муниципальных образований, государственную пошлину они могут не платить.

Освобождены от уплаты налога также граждане, арендующие землю у других лиц или администрации местного самоуправления.

Так как все средства полученные от уплаты гражданами налога идут в местный бюджет администрация субъекта Российской Федерации вправе предоставлять людям определенные льготы для дачных участков.

Правовое регулирование

Законодательное налог на землю регламентирует Налоговый кодекс, а также ряд федеральных законов и актов. Не так давно в налоговом законодательстве произошли большие изменения, которые повлекли за собой увеличение размера налога на садовые участки.

Это связано с тем, что до января 2015 года налог начислялся исходя из инвентаризационной стоимости участка, а теперь с кадастровой, которая довольно близка к рыночной цене недвижимости.

Инвентаризационная стоимость в разы ниже кадастровой так как она рассчитывается более просто.

По-новому будет производиться расчет налогообложения объектов, которые включены в Росреестр и для которых определена кадастровая стоимость. Законом установлен переходный период до 2020 года.

Оплата налога на землю и налога на имущество производится по квитанциям, которые гражданин получает в налоговом отделении. В этих документах имеется подробная схема расчёта и самостоятельно высчитывать величину налога не больше не потребуется.

Кому положены льготы?

Льготы могут предоставляться на следующих основаниях:

  • установленная законодательством площадь, которую не должен превышать участок;
  • малообеспеченным гражданам;
  • лицам, находящимся под особой социальной защитой.

Послабление по уплате налога может также быть реализовано снижением налоговой ставки, уменьшением сумы налогооблагаемой базы или полного освобождения от уплаты налога. Для уточнения действующих в регионе налоговых послаблений необходимо, обратиться в местное отделение ФНС.

Земельный налог на дачный участок

Величина земельного налога на дачный участок в 2019 году во многом зависит от его цены и расположения. Владельцы не имеют права самостоятельно вычислять налог. Они производят оплату по квитанциям, полученным из налоговой.

Работники налогового отделения сами определяют, какие денежные средства необходимо будет уплатить гражданину в соответствии с кадастровой стоимостью объекта. Уведомление с требованием об оплате налога должно прийти гражданину по почте не позднее 1 октября. В этом случае на оплату государственной пошлины останется два месяца.

Если человеку известна кадастровая стоимость его земельного участка, а также налоговая ставка в субъекте Российской Федерации в котором он проживает, он может самостоятельно рассчитать величину денежных средств, которые ему придется потратить на оплату налога.

Для того, чтобы найти кадастровую стоимость, нужно посмотреть кадастровую карту или паспорт, либо же найти выписку из ЕГРН.

В зависимости от субъекта Российской Федерации к земельному участку применяются различные ставки, которые могут устанавливать административные органы муниципальных образований.

В налоговом кодексе есть указание лишь верхней границы ставки. Она составляет для сельскохозяйственных земель и личных подсобных хозяйств 0,3% и 1,5% для земель остальных категорий.

Расчет земельного налога производится один раз в год.

Для пенсионеров

Расчет земельного налога на дачный участок для пенсионеров производится на общих основаниях. Они не попадают под налоговые послабления согласно федеральному законодательству. Однако местные власти имеют право установить льготы для лиц пенсионного возраста самостоятельно.

Используя эту возможность, региональные власти в основном формируют положения о налоговых послаблениях для пенсионеров. Основной льготой является предоставление возможности оплачивать половину налога.

Если гражданин является одним из многочисленных собственников земельного участка, расчёт налога будет производиться сообразно его доли.

Для инвалидов

Законодательство предусматривает предоставление льгот инвалидам, однако не всех групп. Налоговое послабление предоставляются лицам, имеющим инвалидность 1 и 2 группы а также инвалидов вооруженных конфликтов и Великой Отечественной войны.

Последние получают льготы в несколько меньшем размере. Налоговые послабления для инвалидов предусмотрены на федеральном уровне и решения местных властей здесь особой роли не играют.

Для ветеранов труда

Федеральными законами для данной категории граждан льгот не предусмотрено. Однако власти субъектов России зачастую устанавливают законы, позволяющие выплачивать подобным категориям гражданам земельный налог в неполном размере.

Гражданину потребуется подтвердить свой статус официальным документом. В этом случае органы местного самоуправления обязаны включить человека в список на понижение налоговой оплаты.

Размер

В большинстве случаев, налог на садовый участок будет рассчитываться исходя из 0,3% от кадастровой стоимости объекта налогообложения. Местная администрация имеет право понижать налоговую ставку, однако установка ее более максимальной, недопустима.

При вычислении суммы, которую потребуется заплатить в региональный бюджет, следует также учитывать наличие у человека льгот.

Как оплатить?

Для оплаты налога, гражданину потребуется лично обратиться в налоговое отделение либо отправить туда свое доверенное лицо. Также оплата может быть произведена в электронном варианте с помощью Сбербанка онлайн, портала Госуслуг или непосредственно на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Для перевода денежных средств в счет погашения налоговых выплат можно также воспользоваться мобильным приложением или услугой «автоплатеж» которая в автоматическом режиме будет каждый раз переводить средства со счета мобильного телефона или банковской карты.

Сроки

Налог необходимо оплатить до 1 декабря текущего года. За два месяца до этого гражданину должно по почте прийти уведомление с напоминанием о необходимости совершения платежа.

Если такового уведомления человек не получал, это не дает ему право не уплачивать налог.

На видео о земельном налоге

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/zemelnyj-nalog-na-dachnyj-uchastok/

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году — платят ли его?

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров - порядок исчисления и льготы

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования.

В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения.

Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса.

Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2018 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.

Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом.

Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м.

данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет.

Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.

Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2017 год — до 1 июля 2018 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8/%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%B0%D0%BC/item/474-%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%BE%D0%B2.html

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров - порядок исчисления и льготы

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2018-2019 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.

Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.

То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам:

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.

Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.

У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Источник: https://zemelnyj-nalog.com/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov

Платят ли пенсионеры налог на дачу и землю в 2019 году и что такое кадастровая стоимость объекта?

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров - порядок исчисления и льготы

Платят ли пенсионеры налог на дачный участок? Ответ на этот вопрос зависит от ряда факторов.

Порядок налогообложения дачных участков

Налог на дачный участок, также как и на гараж, складывается из двух составляющих:

  • имущественный налог на дачное строение;
  • земельный налог на участок земли.

Уплачиваются указанные налоги только при условии нахождения дачных участков в собственности. Те постройки, которые используются на правах безвозмездной аренды, не подлежат налогообложению.

В январе 2015 года произошли существенные изменения в действующем налоговом законодательстве, которые привели к росту размера налога на дачные участки. Дело совсем не в повышении налоговых ставок.

Если раньше в качестве объекта для начисления налога выступала инвентаризационная стоимость, то теперь – кадастровая. Последняя максимально приближена к рыночной цене недвижимости.

Инвентаризационная стоимость может быть в 5-10 раз ниже кадастровой, так как при её расчёте экспертами БТИ не учитывается целый ряд факторов (в частности, месторасположение постройки). Новый порядок расчёта будет действовать только в отношении тех объектов, которые есть в перечне Росреестра и для которых была определена кадастровая стоимость.

Для расчёта налога кадастровую стоимость нужно умножить на налоговую ставку. Последняя зависит от стоимости объекта и может варьироваться от 0,1% (для объектов дешевле 300 тыс.руб.) до 2% (для объектов дороже 500 тыс.руб.).

Законодательством предусмотрен переходный период до 2020 года и пока данный закон вступил в силу не во всех регионах (там будет действовать старая схема). Как и раньше уплата имущественного и земельного налога производится по квитанциям, полученным из ФНС. В них приводится также схема расчета, самостоятельно производить вычисления не требуется.

Для многих пенсионеров хозяйство на дачном участке является способом выживания и для них резкий рост налоговой нагрузки может стать непосильной ношей. Коснулись ли их нововведения в законодательстве и есть ли у пенсионеров льготы?

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

На федеральном уровне льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены.

Связано это с тем, что земельный налог относится к муниципальным и он полностью зачисляется в бюджет города или региона, на котором находится земля.

Налоговая ставка также определяется на уровне регионов (федеральное законодательство содержит только её предельное значение, которое нельзя превышать).

Порядок уплаты земельного налога устанавливается местным законодательством, поэтому в ряде регионов пенсионеры вправе не уплачивать земельный налог. В других же — такая обязанность за ними сохраняется.

Какие льготы на земельный налог имеют пенсионеры в 2017 году, узнайте здесь.

Также узнать о наличии льгот по земельному налогу можно в ФНС. Если местные законы предусматривают освобождение от налогового бремени для пенсионеров, то потребуется написать заявление на предоставление льготы. Лучше сразу взять с собой документы на земельный участок, паспорт и пенсионное удостоверение, чтобы по несколько раз не приходить в инспекцию.

Приведём несколько примеров местного законодательства о льготах лицам пенсионного возраста в плане уплаты земельного налога. Так, например, в Москве льготы не предусмотрены, тогда как в некоторых городах Московской области такие послабления есть. В Одинцово освобождаются от земельного налога неработающие пенсионеры, в Павлово-Посадском районе – одинокие.

Жители Санкт-Петербурга, владеющие дачным участком менее 25 соток, могут не платить на него земельный налог.

В Самаре таким правом наделены владельцы участков 6 соток, если их использование не связано с предпринимательством.

В Сызране предусмотрена 50% льгота по земельному налогу пенсионерам, аналогичная льготная ставка действует для владельцев участка менее 12 соток в Королёве и до 15 соток – в Мытищинском районе.

О том, должен ли пенсионер платить налог на садовый участок в 2017 году, мы ответили в этой статье.

Для некоторых категорий пенсионеров действуют общефедеральные льготы. Это инвалиды, герои СССР, ветераны и пр.

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Достаточно распространённым является вопрос: «Почему некоторые пенсионеры платят имущественный налог, а другие — нет?».

Согласно действующему налоговому законодательству абсолютно все пенсионеры освобождены от налога на имущество. К таковому относятся дачные дома и постройки, гаражи, квартиры и другая недвижимость. Данное правило актуально как к пенсионерам по старости, так и военным пенсионерам.

Но для получения льготы необходимо оповестить налоговую службу о её наличии. В автоматическом режиме льгота НЕ предоставляется. Для того чтобы получить освобождение от налогового бремени нужно прийти в ФНС по месту жительства и принести с собой пакет подтверждающих документов:

В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.

Если своевременно не написать заявление, ФНС будет продолжать высылать в адрес пенсионера квитанции на оплату, а в случае их несвоевременной оплаты – начислять пени.

Стоит отметить, что у пенсионеров есть право вернуть себе уплаченные взносы по налогу на имущество за последние 3 года. Они будут считаться переплатой. К сожалению, те средства, которые пенсионер заплатил более 3 лет назад, вернуть уже не получится, т.к. по ним истёк срок давности.

Для начала процедуры возврата пенсионеру нужно предварительно получить в своём банке выписку с реквизитами счёта Сберкнижки или банковской карты. Пользователи интернет-банка могут скачать документ с реквизитами онлайн.

Вместе со специалистом налоговой службы пенсионер заполняет заявление на возврат денежных средств на указанный в выписке счёт. Оно будет рассматриваться не более 60 дней, после чего пенсионер получит переплату по имущественному налогу назад.

Выводы

Таким образом, пенсионеры освобождены от налогообложения дачных построек. Только это право на льготы они обязаны подтвердить документально. Наличие льгот для лиц пенсионного возраста, например, ветеранам труда, по земельному налогу определяет региональное законодательство.

Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/zemelnyj/na-dachnyj-uchastok-dlya-pensionerov/

Налог на землю для пенсионеров 2019: платят ли или нет

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров - порядок исчисления и льготы

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем о налоге на землю для людей пенсионного возраста. В конце 2017 года в силу вступили новые изменения в налоговом кодексе, они так же затронули налог на землю для пенсионеров.

Пенсионерам необходимо подробно узнать данное новшество, а также узнать какие права у них теперь есть при уплате данного налога.

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

21 декабря 2017 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2019 году.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.

Свою работу новый закон начал 1 января 2018 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2017 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

Как платился налог на землю до 2018 года

Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога.

В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики могли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).

Другими словами, данный вычет представлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговых органов производили расчет земельного налога уже с учетом данного вычета.

Но такая льгота распространялась только на несколько категорий граждан:

  • Героев РФ и СССР, а также кавалеров ордена Славы.
  • Граждан, которые имеют инвалидность 1 и 2 группы.
  • Инвалидов с детства.
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ и других боевых действий.
  • Пострадавших от аварии в Чернобыле.
  • Граждан, которые испытывают ядерное оружие, а также тех, кто занимается ликвидацией ядерных установок на полигонах.
  • Граждан, которые стали инвалидами в результате испытания ядерного оружия.

Сумма такого вычета не зависела от реальной стоимости земельного участка и материального положения плательщиков. А вот льготы по земельному налогу для пенсионеров в данном списке отсутствовали. Многие считали это несправедливостью, в итоге ее исправили.

Какова налоговая льгота сейчас

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.

Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.

Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:

  • Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
  • Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.

Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.

Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

Как применяется новый налоговый вычет

Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.

При выборе участка, который попадает под льготу, требуется сообщить об этом в налоговые органы. Подать заявление на получение льготы на участок необходимо до 1 ноября, если этого не произойдет, то начисление налога будет произведено в полном объеме. А решение об участке должно приниматься только один раз, переиграть в дальнейшем не получится.

То есть, если у пенсионера 2 участка, то для получения льготы на земельный налог для пенсионеров в 2019 году, ему необходимо обратиться в ФНС до 1 ноября.

Чаще всего документы предоставлять в налоговую инспекцию не требуется, так как у них есть все данные, но в некоторых случаях может понадобиться предоставление кадастрового номера участка и договор, на основании которого он становится собственностью, например, договор купли продажи.

Стоит знать, что форма уведомления, которую необходимо заполнить утверждает непосредственно ФНС в соответствии с законодательством. Направлять это уведомление можно в любой налоговый орган не только при личном обращении, но и на официальном сайте налоговой службы.

Если человек не успел подать заявление на льготу или не стал этого делать, то сотрудник выберет участок с самым большим налогом и сделает по нему вычет 6 соток, такое решение становится справедливым.

Как получить новый налоговый вычет на землю в 2019 году

По новому закону получить налоговый вычет по земельному налогу пенсионеры могут уже за 2017 год. Для этого требуется обратиться с заявлением в налоговые. После подачи заявления изменить выбор не получится. Само заявление выглядит примерно так:

Но мало кто знает, должны ли пенсионеры платить земельный налог, если данное заявление не будет подано – нет, сотрудники произведут вычет по участку с максимальной суммой налога.

В налоговых органах имеется информация обо всех участках, которые находятся в собственности, так как у них имеется межведомственный обмен с государственным Росреестром.

Хотя не совсем становится понятно, зачем пенсионеру писать заявление на выбор участка, по которому будет осуществляться льгота, если ФНС все равно произведет расчет и вычет 6 соток по участку с максимальной кадастровой стоимостью и налогом.

Источник: https://helpguru.ru/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov

Налог на дачу для пенсионеров: надо ли платить за землю и дом?

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров - порядок исчисления и льготы

Конституция РФ содержит норму, обязывающую всех граждан платить налоги и сборы, которые устанавливаются законом. Какое-либо имущество есть практически у всех. Это обязывает платить имущественный налоговый сбор ежегодно.

Дача попадает в эту категорию. И даже если у вас маленький простенький домик, все равно придется заплатить. Но не всем, или не в полном размере.

Государство установило льготы для определенной категории налогоплательщиков – пенсионеров.

Дачное налогообложение

Нужно отметить, что дача является неким комплексом, куда входит земельный участок, дом и хозяйственные постройки. Поэтому и налог платится не один, а несколько. При этом он будет рассчитан не единой суммой, а отдельно за каждую часть комплекса.

Право собственности на любое имущество должно быть оформлено тем способом, который предписывает закон. В случае с дачным участком и непосредственно дачей – это Росреестр РФ.

К дачным домикам многие относятся легкомысленно и не оформляют права собственности. В том числе и для того, чтобы избежать уплаты налогов. С 2015 года государство ведет планомерную борьбу с такими собственниками.

Закон разрешает регистрацию в доме, построенном на участках, предназначенных для ведения садово-огороднической деятельности. В результате, на дачных участках построено множество огромных коттеджей, налоговики планируют их вывести из тени.

Стоит сказать, что регистрировать строение все-таки нужно. Многие люди пенсионного возраста боятся это делать, опасаясь, что придется платить неподъемные суммы. Однако, вреда от такого отказа от регистрации больше. Например, если будет происходить изъятие земель для государственных нужд. Никто не возместит стоимость незарегистрированного дома.

Как зарегистрировать дом, рассказывается в видео. Смотрите подробную инструкцию:

Если дача не оформлена, лучше сделать это быстрее. Иначе, придётся заплатить штраф и у ФНС может возникнуть право взыскать налоговые платежи за 3 года.

Налог на дачу состоит из:

  • Земельный налог. Как только земельный участок будет зарегистрирован, возникает обязанность платить за него сборы. Даже если там нет никаких построек, и собственник не использует его никаким образом. Рассчитывается сумма налогового сбора на садовый участок, исходя из кадастровой стоимости участка;
  • Имущественный. Загородный дом будет оценён специализированным органом и сумма будет рассчитана, исходя из его кадастровой стоимости;
  • Налоговый сбор с продажи. Придется заплатить сбор с прибыли (НДФЛ). Для гражданина РФ – 13 %, для гражданина другого государства – 30 %. Расчёт производят исходя из суммы, указанной в договоре.

Нужно отметить, что с 2015 года идет программа по изменению порядка расчета налоговых платежей. До этого времени сумма сбора рассчитывалась, исходя из инвентаризационной стоимости дачи. С 2015 года расчет налогового сбора производится, исходя изкадастровой стоимости объекта,что привело к повышению налогов.

Расчет платежа: кадастровая стоимость х процентную ставку. Такая ставка устанавливается местными органами власти. Федеральный Закон только задает верхний потолок. Меняться она будет ежегодно. Оплата производится на основании извещения, но с некоторых пор ФНС не рассылает такие бумаги. Лучше самостоятельно посетить офис службы и взять распечатку.

На картинке можно посмотреть налоговые ставки на жилые помещения, действующие в России:

Важно: если кадастровая стоимость вашего дома кажется завышенной, ее можно обжаловать в суде. Придется заказать свою оценку, представить ее в суде. Если суд примет сторону истца, то ФНС РФ обязана будет рассчитывать налоговый платёж по-другому.

Как платить налоги на дачу в СНТ?

Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, еслидом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог надачу?

Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.

Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.

Налог на хозпостройки

А что же с различными строениями, которых может быть несколько на участке, но как жилой дом они не зарегистрированы. Вернее, вообще никак не зарегистрированы. Закон вводит особые условия, при наличии которых налоговый сбор настроение хозяйственного назначения не придется платить ни одной категории налогоплательщиков:

  • Общая площадь такого объекта не более 50 квадратных метров;
  • Для строительства постройки не нужно получать разрешение.

Если постройка будет более 50 квадратных метров по площади, то необходимо уплатить налоговый сбор – ставка максимум 0,3 %. Более детально она устанавливается на местах, но именно в этих пределах.

Должны ли пенсионеры платить налог на дачу?

В Налоговом Кодексе предусмотрена такая льготная категория – пенсионер. Для пенсионеров, как и для всех категорий налогоплательщиков, налог на дачу состоит из нескольких налогов. Установлен ли налог на дачу для пенсионеровили они освобождены от уплаты?

Налог на имущество

Что касается налога на садовый домик для пенсионеров, то и тут предусмотрена льгота:

  • С 2018 года немного изменились условия предоставления льгот на дачу для пожилыхграждан. Ранее льгота распространялась на все недвижимое имущество, которое принадлежало пенсионеру. В связи с изменениями в НК, под льготный режим попадает только один объект. Можно самостоятельно выбрать или налоговая предоставит льготу автоматически. Но, это будет объект наибольший по стоимости;
  • Федеральный центр отдал в компетенцию местных органов власти решать вопрос о полном освобождении пенсионеров от уплаты налоговых сборов на недвижимость. Для этого должны быть приняты соответствующие акты органа власти.

Налог на доходы от продажи

Если пенсионер покупает дачу, то обязанности по уплате сбора у него не возникает, поскольку в результате такой сделки он не получает доход. Если между сторонами состоялась сделка по отчуждению дачи посредством договора дарения и стороны не являются близкими родственниками, то одаряемый должен будет заплатить налог в 13 %. Льготы для пенсионеров в таком случае не предусмотрены.

Должны ли пенсионеры платить налог с продажи дачи? Да, должны. Исключение составляют случаи:

  • Дачный домик и надел из шести соток находятся в собственности пенсионера более пяти лет;
  • Если дача была получена в наследство или посредством заключения договора дарения, то такой срок владения сокращается до трёх лет.

Важно: все эти условия действуют для имущества, которое получено в собственность после 1 января 2018 года.

Смотрите репортаж, где говорят об изменениях в 2018 году, касаемо налога на дачу для пенсионеров:

Земельный налог

Ставка земельного налога устанавливается на местах и НК РФ дает право самостоятельно решать вопрос о налоговых льготах. Решение о предоставлении льготы облекается в форму акта законодательства.

Если нет регионального акта об установлении налоговой льготы, участок земли облагается налогом и придется его заплатить. Информацию о таких актах, содержащих сведения о наличии льгот пенсионерам, можно получить непосредственно в местном органе власти или на его сайте. Ставку можно узнать в налоговой инспекции.

Расчет налога на землю для пенсионеров ничем не отличается от расчетов для других собственников земли.

Граждане, освобожденные от уплаты земельного налога, представлены на картинке:

Какие документы нужны для предоставления льготы

О поучении льготы нужно заявить. Не нужно ждать, что налоговая служба сама рассчитает и предоставит льготу. Кроме того, право на ее получение придется доказать с помощью документов, подтверждающих право на льготу.

Процедура:

  • Заявление о предоставлении льготы на уплату налогового сбора на дачное строение;
  • В заявлении указать объект недвижимости, к которому применить льготу;
  • Срок подачи заявления – 1 ноября налогового года;
  • Форма заявления является строго утверждённой ФНС, поэтому нужно скачать банк на сайте или обратиться напрямую за образцом.

На картинке – бланк заявления на предоставление налоговой льготы:

Документы:

  • заявление в требуемой форме;
  • паспорт гражданина РФ, с указанием адреса регистрации;
  • пенсионная книжка;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • документы о праве собственности на дачу.

Таким образом, налоговый сбор на дачу состоит из обязанности уплатить несколько видов налога: имущественный, на землю и на доход. Налоговый кодекс устанавливает некоторые изъятия из этих правил.

Пенсионерам предоставлено право не платить налоговый сбор на имущество в том случае, если он владеет им более 3 или 5 лет.

Другие налоговые льготы для пенсионера могут быть предоставлены на местном уровне.

Новая система налогооблажения на дачные участки – смотрите рассказ в видео:

(4 2,75 из 5)
Загрузка…

Источник: https://PensioVed.ru/nalogi/nalog-na-dachu-dlya-pensionerov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.